Jährliche Konferenz der amerikanischen Wirtschaftsprüfer zur Kapitalmarktaufsicht, Dezember 2009 
Im Dezember 2009 fand in Washington, DC, die Konferenz der Vereinigung der amerikanischen Wirtschaftsprüfer (AICPA) zur Kapitalmarktaufsicht statt. Auf der diesjährigen Konferenz diskutierten hochrangige Vertreter der wesentlichen amerikanischen Aufsichts- und Regulierungsinstitutionen und des International Accounting Standards Board (IASB) u.a. über die internationale Konvergenz von Rechnungslegungsstandards, Regeln zur Aufsicht über Wirtschaftsprüfer sowie Enforcementverfahren und die Berichterstattung an die SEC.
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SEC entwirft Plan für die Zukunft der Aufsicht über die Finanzmärkte, Oktober 2009
Die U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) stellte im Oktober 2009 den Entwurf eines „Strategic Plan for Fiscal Years 2010 - 2015" vor, in dem sie sich für ihre künftige Rolle in der Überwachung und Steuerung der amerikanischen wie auch der internationalen Finanzmärkte positioniert. Dieser Entwurf bezieht zum einen die Vorgaben aus der Agenda „Financial Regulatory Reform: A New Foundation" des Finanzministerium (U.S. Department of the Treasury) aus Juni 2009 ein. Zum anderen reagiert die SEC auf die allgemein an sie gerichtete Kritik, nicht konsequent genug auf Verstöße gegen geltendes Recht reagiert zu haben. So berücksichtigt sie z.B. auch die Erfahrungen aus dem Fall Bernard Madoff, um identifizierte Schwachstellen zu beheben und in der Vergangenheit gemachte Fehler zukünftig zu verhindern.
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Beschlüsse des Gipfels der G20-Staaten in Pittsburgh, September 2009
Im Mittelpunkt des Gipfeltreffens der Gruppe der zwanzig wichtigsten Industrie- und Schwellenländer (G20) in Pittsburgh am 24. und 25. September 2009 stand die Diskussion über regulatorische Missstände, die als Triebfedern der Krise ausgemacht worden waren und das Bestreben nach ihrer Beseitigung. Neben Initiativen im Bereich der Eigenkapitalstandards der Finanzinstitute und des Derivate-Marktes wurden auch die Anforderungen an Vergütungssysteme beraten.
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SEC erhöht Berichtspflichten für Finanzinstitute und Banken, August 2009
Angesichts der aktuellen Finanzkrise an den weltweiten Kapitalmärkten und den damit verbundenen Unsicherheiten der Investoren und Marktteilnehmer erhöht die U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) die Berichtspflichten für bestimmte Banken und Finanzinstitute. Diese sollen in ihrem Jahresabschluss zum einen erweiterte Informationen darüber geben, in welchem Ausmaß sie von minderwertigen Realkrediten (Subprime Loans) bzw. auf diesen basierenden verbrieften Produkten betroffen sind und zum anderen die von ihnen getroffenen Maßnahmen zur Reduktion der damit verbundenen Risiken offenlegen.
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SEC stellt Weichen zur Reform der US-Corporate Governance-Vorschriften, Juli 2009
Die Einleitung von Maßnahmen zur Reform des US-Kapitalmarktes hält unter Leitung von Mary L. Shapiro, seit Jahresbeginn Chairman der U.S. Securities and Exchange Commission (SEC), an. Am 1. Juli 2009 wurde ein umfassender Katalog von Vorschlägen zur Reform der Corporate Governance zur öffentlichen Diskussion gestellt. Darüber hinaus gelten ab Januar 2010 an der New York Stock Exchange (NYSE) neue Regelungen zum Depotstimmrecht. Neben der SEC greift auch die Politik die anhaltende Krise der Finanzmärkte auf und entwickelt eigene Reformvorschläge.
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FASB ergänzt Hinweise zur Bilanzierung und Fair Value-Ermittlung, April 2009
Der Financial Accounting Standards Board (FASB) reagiert auf die anhaltende Finanzkrise und die Forderungen vieler Marktteilnehmer nach detaillierten Hinweisen zur Ermittlung des Fair Values von Finanzinstrumenten und veröffentlichte am 9. April 2009 drei Anwendungshinweise.
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Wechsel an SEC-Spitze - Aufsicht über Ratingagenturen wird weiter verschärft, April 2009
Die U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) hält auch nach dem Wechsel an ihrer Spitze an einer Verschärfung der Aufsicht über die Ratingagenturen fest.
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Archiv 2008

Corporate Governance-Berichtspflichten für ausländische Emittenten erweitert, September 2008
Die U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) hat in einem im September 2008 veröffentlichten Release die Berichtspflichten für ausländische Unternehmen, die in den Vereinigten Staaten notiert sind, erweitert. Im Mittelpunkt der zum 6. Dezember 2008 in Kraft getretenen Regeln stehen insbesondere detaillierte Angaben zu Unterschieden in den Corporate Governance-Systemen des jeweiligen Heimatlandes des Emittenten zu den US-Vorschriften.
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SEC-Roadmap zur Anerkennung der IFRS für US-Unternehmen, August 2008
Nach der Anerkennung von IFRS-Jahresabschlüssen ausländischer Unternehmen (foreign filers) im Dezember 2007 (vgl. Quarterly IV/2007, S. 31) hat die Securities and Exchange Commission (SEC) in ihrer öffentlichen Sitzung vom 27. August 2008 konkrete Pläne zur Anerkennung der IFRS auch für US-Unternehmen vorgestellt. Die bislang streng geforderten Abschlüsse nach US-GAAP werden danach im Laufe der nächsten Jahre an Bedeutung verlieren.
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Ratingagenturen im Visier der SEC, Juli 2008
Die anhaltende Krise der Finanzmärkte zieht immer weitere Kreise. Nachdem zunächst lediglich die betroffenen Banken und Hypothekenfinanzierer im Mittelpunkt des Interesses standen, richtet sich der Blick der Kapitalmärkte und der Aufsichtsbehörden inzwischen sehr intensiv auf die Ratingagenturen. Die U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) hat am 8. Juli 2008 den Untersuchungsbericht Summary Report of Issues Identified in the Commissions Staff's Examinations of Select Credit Rating Agencies über die Rolle der Ratingagenturen in der Subprime-Krise veröffentlicht.
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SEC diskutiert Erhöhung der Berichtspflicht von ausländischen Unternehmen, Februar 2008
Die U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) hat am 13. Februar 2008 einen Entwurf zur Veränderung der bislang bestehenden Berichtspflichten ausländischer, in den USA notierter Unternehmen vorgestellt.
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Archiv 2007

Agenda zur Reform des US-Kapitalmarktes, November 2007
Der Financial Services Roundtable (FSR), eine Expertenkommission aus Vertretern der einhundert größten US-Finanzdiensleister, hat im November 2007 eine umfassende Liste von konkreten Handlungsempfehlungen - „The Blueprint for U.S. Competitiveness" oder kurz „The Blueprint" - zur Erhaltung und Stärkung der Wettbewerbsfähigkeit des US-Kapitalmarktes vorgelegt.
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Stellungnahme zum Entwurf der IFRS-Anerkennung bei der SEC eingereicht, September 2007
Im September 2007 haben europäische Interessenverbände, darunter der DRSC, das DAI sowie die Emittentenverbände UNIQUE (Union of Issuers Quoted in Europe) und EALIC (European Association of Listed Companies), ihre Stellungnahmen zum Entwurf bei der SEC eingereicht.
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PCAOB schlägt Veränderungen für Kommunikation zwischen Audit Committee und Wirtschaftsprüfer vor, August 2007
Der Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB) hat im August neue Vorschläge zur Kommunikation zwischen Audit Committee und Wirtschaftsprüfer veröffentlicht. 
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SEC Advisory Committee zur Verbesserung der Finanzberichterstattung, Juli 2007
Die U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) hat einen neuen Ausschuss zur Untersuchung der US-Rechnungslegungsstandards ins Leben gerufen.
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SEC veröffentlicht Interpretive Guidance zu SOA 404, Juni 2007
In enger Abstimmung mit dem PCAOB und dem neuen Auditing Standard 5 hat die SEC eine Guidance Regarding Management's Report on Internal Control Over Financial Reporting Under Section 13(a) or 15(d) of the Securities Exchange Act of 1934 veröffentlicht.
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SEC stellt Entfall der US-GAAP Überleitung konkret in Aussicht, Juni 2007
Die U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) hat im Juni einen Entwurf zum Entfall der bislang verpflichtenden Überleitung auf US-GAAP für nach IFRS bilanzierende Unternehmen veröffentlicht.
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PCAOB veröffentlicht neuen Auditing Standard 5, Mai 2007
Der Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB) hat am 24. Mai 2007 die endgültige Fassung des neuen Auditing Standards 5 An Audit of Internal Control Over Financial Reporting That Is Integrated with an Audit of Financial Statements veröffentlicht.
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SEC und BaFin unterzeichnen Memorandum of Understanding, April 2007
Die U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) und die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) haben am 26. April 2007 in Berlin ein Memorandum of Understanding (MoU) unterzeichnet.
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SEC veröffentlicht Neuregelung zur Beendigung der Registrierung von Wertpapieren an US-Börsen für Foreign Private Issuers, März 2007
Die SEC hat am 27. März 2007 die Änderung von Durchführungsverordnungen zum Securities and Exchange Act von 1934 (Exchange Act) bekannt gegeben, die die Voraussetzungen im Zusammenhang mit der Beendigung der Registrierung von Wertpapieren durch Foreign Private Issuers regeln.
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